Kursplan
Introduktion till CRS och global skattegenomskinlighet
- Historik och syfte med CRS och Automatic Exchange of Information (AEOI).
- Vem som måste rapportera: Rapportförande finansiella institutioner och omfattningen av rapportpliktiga konton.
- Hur CRS förhåller sig till FATCA och där kraven överlappar och skiljer sig.
Legala och regulatoriska ramverk
- Jurisdiktionsspecifika implementeringsmodeller och juridiska instrument (MCAA, nationell lagstiftning).
- Senast sammanlagda texter och ändringar som påverkar due diligence och omfattning.
- Efterlevnadsskyldigheter, tidsplaner och sanktioner för bristande efterlevnad.
Due diligence-grunder: Identifiering av skatteresidens
- Krav på dokumentation: Självdeklarationer och trovärdig dokumentärt stöd.
- Indikiasökningsprocedurer för nya och befintliga konton.
- Breddare angreppssätt för due diligence och användning av AML/KYC-information för att bestämma skatteresidens.
Operationalisering av CRS: Påboarding, datainsamling och system
- Integrering av CRS-kontroller i kundpåboarding och periodiska granskningsflöden.
- Dataelement som krävs för rapportering och praktiska metoder för datakvalitet och arkivering.
- Användning av automatisering och leverantörsverktyg jämfört med manuella processer; överväganden för serviceleverantörer.
FATCA-liknande krav och jämförande bästa praxis
- Viktiga likheter med FATCA (klassificering, rapporteringsmekanismer, hantering av enheter och mottagare).
- Skillnader att planera för (omfattning, bilateral vs. multilateral implementering, jurisdiktionsskillnader).
- Praktiska kartläggningsövningar: Omvandling av FATCA-kontroller till CRS-kompatibla processer.
Rapportering, utbytesmekanismer och beredskap för revision
- Format och överföringskanaler för CRS-rapporter; jurisdiktionsspecifika inlämningsexigenser.
- Förberedelse för revisioner och regulatoriska granskningar: dokumentation, spårbarhet och bevis för due diligence.
- Exempel på rapporteringsflöden och försoningskontroller.
Riskhantering, styrning och interna kontroller
- Utformning av styrningsramverk, policyer och uppgiftsfördelning för CRS-afterlevnad.
- Utbildning, kvalitetssäkring och hantering av undantag för komplexa/enhetskonton.
- Korrigerande åtgärder och samordning mellan flera jurisdiktioner för äldre konton.
Praktiska laborationer och fallstudier
- Laboration: Granska och validera ett set med exempelkontofiler och självdeklarationer; bestämma rapportplikt.
- Laboration: Konfigurera en enkel dataextraktions- och rapporteringschecklista; skapa en mock CRS XML-extraktion.
- Fallstudie: Hantering av komplexa enhetsstrukturer, trust och kontrollerande personer enligt CRS-regler.
Sammanfattning och nästa steg
Krav
- En förståelse för finansiella tjänster eller compliance-funktioner.
- Kunskap om grundläggande skattekoncept och kundpåboarding.
- Erfarenhet av AML/KYC-processer är tillgänglig men inte obligatorisk.
Målgrupp
- Compliance-chefer och juridiska team.
- Påboarding, KYC och personal för kundens due diligence.
- Skatterapportering och driftteam inom finansiella institutioner.
Vittnesmål (3)
Hur man hanterar företagets ekonomi
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Kurs - Learning Xero
Maskintolkat
Flexibilitet i kursleveransen och det interaktiva tillvägagångssättet. Läraren var öppen för frågor, förtydligade oklarheter tydligt och tog också deltagarnas förslag på allvar under passet. Utbildningen var välstrukturerad och informativ.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Kurs - Financial Analysis in Excel
Maskintolkat
Bra kommunikation, öppen för diskussioner, höll det intressant och engagerande
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Kurs - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Maskintolkat
